Embargo de cuentas corrientes

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     Embargo de cuentas corrientes a través de sistemas telemáticos

Todos los abogados nos vemos obligados en algún momento a solicitar el embargo de una cuenta corriente en los proceso de ejecución. Mucho han cambiado las cosas, ya que antes tardaban una eternidad y ahora con los procesos telemáticos las cosas van afortunadamente para los acreedores más rápidamente.

En otro de nuestros artículos os hablábamos de que cantidad os pueden embargar en un proceso judical, hoy hablaremos de las ejecuciones telemáticas en el proceso judicial y las adoptadas en recaudación ejecutiva de la Seguridad Social.

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     ¿Por qué se embarga una cuenta corriente?

A riesgo de parecer muy simplista, ya que este Blog está enfocado para la «gente de la calle», un embargo de una cuenta corriente se hace para buscar bienes de alguien que ha sido condenado a pagar en un proceso judicial o por una decisión de una Administración Pública (Hacienda, multas de trafico, impuestos locales, etc)  🙁

Como decíamos en el artículo antes citado y según el art. 562 de la LEC (Ley de Enjuiciamiento Civil), el dinero es -dentro del orden de embargo- lo primero que se busca para liquidar la deuda.

     ¿Cómo se hace un embargo telemático?

Los embargos telemáticos se hacen mediante  una aplicación informática que el propio Juzgado u Organimos Público propia de la gestión de dicha Cuenta de Consignaciones y Depósitos -cuenta bancaria a nombre de la entidad que embarga-  (a través del denominado “Punto Neutro Judicial”).

Por ejemplo, el sistema de embargos telemáticos permite realizar embargos de cantidades en cuentas bancarias de las entidades financieras, siempre que éstas se encuentren adheridas al convenio firmado a tal efecto entre el Consejo General del Poder Judicial (CGPJ), la Asociación Española de la Banca Privada, la Confederación Española de Cajas de Ahorro y la Unión Nacional de Cooperativas de Crédito. También pueden hacerse peticiones de embargo sobre cantidades que la Agencia Estatal de la Administración Tributaria (AEAT) tenga pendientes de devolver a cualquier persona, así como

Hoy por hoy, las entidades financieras adheridas a dicho convenio son la mayoría de las más relevantes del mercado bancario en España.

El embargo de cuentas bancarias se lleva a cabo mediante el sistema denominado “Embargo Masivo de Cuentas a la Vista” (ECC), es decir lanza a todo el mundo la petición de golpe.

           Embargo según el tipo de cuenta corriente

Algunos creen que por el hecho de que una cuenta tenga varios titulares, la propiedad lo es al 50 %. Según la Jurisprudencia del Tribunal Supremo la propiedad de dinero depositado en una cuenta no se puede presumir a partes iguales según sus titulares, sino que en las cuentas indistintas, lo que se atribuye a los titulares frente al Banco depositario son facultades dispositivas de saldo, pero «no determina por si sólo, la existencia de un condominio (posesión de algo por 2 o más personas) y menos por partes iguales sobre dicho saldo, ya que esto habrá de venir determinado únicamente por las relaciones internas entre ambos», según la STS 7.6.1996 (Roj 3090/1992).  En conclusión para demostrar la verdadera propiedad de dinero hay que demostrar su origen viendo la verdadera relación interna entre sus titulares.

En este sentido  en la práctica cuando se hacía los embargos no se ha tenido en cuenta este aspecto embargando sin más la cuenta con independencia de la titularidad. Esto está cambiando con la modificación -que al parecere tiene su origen en la orden europea de retención de cuentas– del art. 588 de la LEC apartados 3º y 4º cuando se hace un embargo temático, no se tiene en cuenta -al menos como se debería- este aspecto.

Apartados 3º y 4ª del mencionado artículo 588:

3. Cuando los fondos se encuentren depositados en cuentas a nombre de varios titulares sólo se embargará la parte correspondiente al deudor. A estos solos efectos, en el caso de cuentas de titularidad indistinta con solidaridad activa frente al depositario o de titularidad conjunta mancomunada, el embargo podrá alcanzar a la parte del saldo correspondiente al deudor, entendiéndose que corresponde a partes iguales a los titulares de la cuenta, salvo que conste una titularidad material de los fondos diferente.

Esto quiere decir -volvemos a insistir- en que cuando hay varios titulares ya no se puede embargar todo, sino la parte correspondiente al deudor que en principio será proporcionadamente al número de titulares. Esto tiene su base jurídica en el artículo 393.2º y 1.138 del Código Civil Español, así como el art. 171 de la Ley General Tributaria (en adelante LGT). Si el titular perjudicado cree tener un porcentaje superior de propiedad de dicha cuenta tendrá que desmostrarlo, ya que sobre el recae la carga de la prueba.

4. Cuando en la cuenta afectada por el embargo se efectúe habitualmente el abono del salario, sueldo, pensión, retribución o su equivalente, deberán respetarse las limitaciones establecidas en esta Ley, mediante su aplicación sobre el importe que deba considerarse sueldo, salario, pensión o retribución del deudor o su equivalente. A estos efectos se considerará sueldo, salario, pensión, retribución o su equivalente el importe ingresado en dicha cuenta por ese concepto en el mes en el que se practique el embargo o, en su defecto, en el mes anterior.

Esto quiere decir que si en la cuenta se ingresa el salario -por ejemplo- solo se puede embargar la parte de salarios de deudor en la proporción legal establecida. Ver el artículo que cantidad me pueden embargar. Con base jurídica entre otros en el artículo 171.3 de la LGT.

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     El embargo en la jurisdicción laboral

Me resulta curioso comentar este aspecto ya que el artículo 254.2 de la Ley de la Jurisdicción Social deja abierta la posibilidad de los embargos futuros cuando dice:

«No obstante podrán embargarse saldos favorables de cuentas y depósitos obrantes en bancos, cajas o cualquier otra persona o entidad pública o privada de depósito, crédito, ahorro y financiación, tanto los existentes en el momento del embargo, como los que se produzcan posteriormente, así como disponerse la retención y puesta a disposición del juzgado de cualesquiera bienes o cantidades que se devengaren en el futuro a favor del ejecutado como consecuencia de las relaciones de éste con la entidad depositaria, siempre que, en razón del título ejecutivo, se hubiere determinado por el secretario judicial una cantidad como límite máximo a tales efectos.»

Como comentaba Antonio Evarist Gudin en su artículo -ver bibliografía- esto supone convertir la cuenta en un mero instrumento recuadador. Yo también creo que va en contra del artículo 588.1 de la LEC, asi como perjudicar al trafíco jurídico financiero.

     Defensa contra los embargos de cuentas bancarias

Si bien es cierto que tienen poca defensa en casos indiviudales, sí que cabe defender la posición cuando se embargan una cuenta con varios tituales, ya que la entidad bancaria pudiera excederse no respetando la propiedad no deudora. En este sentido la defensa jurídicamente hablando, la encontramos en el art. 593. 1 de la LEC y siguientes sobre la tercería de dominio.

Bibliografía:

1.-  Titularidad Indistinta.

2.- El embargo de cuentas corrientes. Autor: Antonio Evaristo Gudin Rodriguez-Magariños

3.- El problema que plantean la titularidad de las cuentas indistintas en la ley concursal.


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Written by Antonio Gatell

Abogado con más de 20 años de profesión y apasionado en las nuevas tecnologías, disfrutando de mi actividad principal, para desarrollarla también en entorno digitales, gracias un camino que emprendí ya hace bastantes años en todo lo relacionado con Internet y la comunicación, donde la curiosidad y el auto aprendizaje me han llevado por caminos que acaban convergiendo en un punto...

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